Realizált nyereség/veszteség

Mi az?

A végleges P/L a pozíció zárása után. 45 pip nyereség záráskor = realizált nyereség. Azonnal módosítja az Számlaegyenleg-t.

Adózás Magyarországon

A realizált nyereség adóköteles. Magyarországon a tőkenyereség után 15% személyi jövedelemadó + 13% szociális hozzájárulási adó terhelheti (TBSZ számlán kedvezményes). Nyereség/veszteség számoló a pontos P/L számításhoz. Vezess kereskedési naplót az adóbevalláshoz.

Realizált P/L adminisztrációja Magyarországon

A NAV a realizált kereskedési nyereséget ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelemnek tekinti, amelyet önbevallással kell rendezni. Az adókulcs 15% személyi jövedelemadó, és a veszteség a nyereséggel szemben elszámolható ugyanazon évben és visszamenőleg korlátozott ideig. Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) 3 év után 10%, 5 év után 0% az adókulcs, de forex CFD-re a legtöbb magyar szolgáltatónál TBSZ nem elérhető. Külföldi brókernél (pl. ESMA EU-s) a kereskedést kézzel kell bevallani a 1953-as nyomtatványon.

Naplózás és dokumentáció

A realizált P/L az egyenleget módosítja, a Lebegő nyereség/veszteség-t nem. Minden lezárt pozíció a Számlaegyenleg-hoz hozzáadódik vagy levonódik. A NAV elfogadja a bróker által kiállított éves számlakivonatot (Annual Statement) hivatalos dokumentumként, feltéve, hogy ESMA/MiFID II-engedélyes bróker. Érdemes havonta exportálni a kereskedési történetet és tárolni backupban 5 évre visszamenőleg (elévülési idő). Nyereség/veszteség számoló segít a tervezett és realizált P/L összevetésében.